Glossario finanziario - Rendiconto Annuale del Fondo

Documento, obbligatorio per legge e redatto con cadenza annuale, che fornisce agli investitori informazioni generali e dettagli finanziari sul fondo comune d'investimento.

Le società di gestione del risparmio (SGR) e le società di investimento a capitale variabile (SICAV) sono tenute a redigere periodicamente, con riferimento a ciascun fondo di investimento, il rendiconto della gestione entro 60 giorni dalla fine di ogni esercizio annuale o del minor periodo in relazione a quelli per i quali si procede alla distribuzione dei proventi.
Il rendiconto annuale di gestione si compone di una situazione patrimoniale, di una sezione reddituale e di una nota integrativa. Essi sono inoltre accompagnati dalla relazione degli amministratori.
L'ultimo rendiconto della gestione del fondo deve essere tenuta a disposizione del pubblico nella sede della banca depositaria e nelle succursali della medesima indicate nel regolamento. Inoltre, gli investitori hanno diritto di ottenere gratuitamente anche a domicilio copia di tali documenti.

Fondo Comune di Investimento, Società di Gestione del Risparmio